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当地时间6月3日，美国总统特朗普签署《加强海关执法》(Strengthening Customs Enforcement)行政令，要求美国国土安全部(DHS)、美国海关与边境保护局(CBP)及相关联邦机构全面加强进口监管，堵塞关税逃避漏洞，严厉打击低报货值、虚假申报、非法转运、借用进口商身份及利用空壳公司规避监管等行为。
这是近年来美国进口监管体系最重要的一次改革之一，涉及进口商、报关行、货运代理、保税仓库、跨境电商及全球供应链管理等多个领域。业内普遍认为，新规落地后，美国清关市场或将迎来一次深度洗牌。
根据行政令，美国政府认为现行海关体系存在监管漏洞和执法不足问题，一些企业通过低报货值、隐瞒进口商身份、规避关税以及违反原产地规则、强迫劳动禁令、知识产权和产品安全规定等方式逃避监管。因此，行政令要求在未来45天、90天、180天及1年内分阶段推进改革。
此次改革的核心之一，是重构美国进口记录商(Importer of Record，IOR)制度。
行政令要求，未来所有IOR必须维持美国海关认定的最低美国境内有形资产、保证金，或两者兼具，同时提高最低保证金要求。无论正式报关还是非正式报关，均须明确指定IOR身份，并向CBP披露更多企业信息，包括预计进口量、企业成立时间、股权结构、最终受益人、关联企业及美国境内资产情况等。
同时，CBP将在180天内建立“良好信誉”（Good Standing）制度。存在严重违规记录、走私违禁品、非法进口芬太尼及相关前体化学品等行为的企业，可能被认定不符合良好信誉要求，进而失去进口资格。
值得关注的是，行政令首次明确区分“美国IOR”和“外国IOR(Foreign IOR)”，并对外国IOR实施更严格监管。
根据规定，未来外国IOR将不得再使用非正式报关程序进口货物，包括低价值简易报关模式；原则上需采用正式报关方式办理进口业务。对于正式报关，外国IOR还将面临更严格的担保要求，原则上不得使用连续保证金（Continuous Bond），除非获得CBP特别批准。
此外，外国IOR未来还需通过美国海关商贸反恐伙伴计划（CTPAT）认证，或委托已获得CTPAT认证的美国报关行代理申报。
业内人士认为，这意味着长期依赖美国空壳公司、无实际经营实体、无美国资产的进口模式，将面临更高合规门槛和监管压力。
在进口申报方面，行政令同样大幅提高信息披露要求。进口商未来需提供外国税务识别信息、全球商业识别信息以及产品供应链和生产过程详细资料，包括产品型号、规格、成分、等级、制造商及供应链信息等。
同时，自行政令发布90天内，美国政府还将要求进口商提交出口国海关要求出口商提供的相关文件，以加强对货物流向和供应链来源的核查。
执法和处罚力度也将同步升级。
行政令要求CBP增加审计频次，加强保证金追偿，限制保税运输制度滥用，并重点打击强迫劳动产品进口、商品归类错误、低报货值、非法转运以及反倾销和反补贴税规避等行为。
对于报关行和货运代理，监管责任也将明显加重。未履行客户尽职调查义务、长期代理违规客户或拒绝配合CBP调查的企业，可能面临最高等级处罚。
在处罚标准方面，美国政府将在90天内修订海关处罚减免规则。未来罚款减免后金额原则上不得低于原处罚金额的50%，屡次违规企业将失去处罚减免资格。
此外，行政令还要求加快违规货物扣押、没收和处置程序，提高高风险货物保证金要求，并授权第三方参与违规货物处置工作。
总体来看，此次改革的核心可概括为六个方面：提高进口商准入门槛、严格外国IOR管理、强化供应链信息披露、建立进口商信用体系、加重违法处罚以及扩大海关执法权限。
随着相关配套法规陆续出台，美国进口清关市场的合规成本将显著上升。对于依赖低价值清关、借用IOR、空壳公司进口以及DDP模式开展业务的企业而言，新规带来的影响尤为明显。未来，美国进口市场或将从“低门槛进入”逐步转向“高合规运营”，一场围绕进口商、报关行和跨境供应链的行业洗牌已经拉开序幕。
来源于：海运网
